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Simulateur PER

Calculez l'économie d'impôt liée à vos versements sur un Plan Épargne Retraite. Les versements sont déductibles de votre revenu imposable, générant une économie proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition.

Pourquoi verser sur un PER fait baisser l'impôt

Chaque versement volontaire sur un Plan Épargne Retraite vient directement en déduction de votre revenu net imposable de l'année. L'économie d'impôt se calcule simplement : montant versé × votre tranche marginale d'imposition. Un versement de 5 000 € fait gagner 1 500 € d'impôt à un contribuable imposé à 30%, mais seulement 550 € à un contribuable imposé à 11%.

Ce point est décisif : le PER est une déduction, pas une réduction. Un foyer non imposable n'y gagne rien, et un foyer dont la TMI est faible y gagne peu. C'est le premier critère de tri avant tout versement.

Votre plafond de déduction en 2026

Pour un salarié, le plafond de déduction est égal à 10% des revenus professionnels nets de l'année précédente, avec un plancher de 4 806 € et un plafond maximum de 38 448 € en 2026. Votre plafond personnalisé, reports des années précédentes inclus, figure sur votre avis d'imposition à la rubrique « Plafond épargne retraite » : c'est ce montant, et non une formule théorique, qui détermine ce que vous pouvez réellement déduire.

Entrée déduite, sortie imposée : l'arbitrage à connaître

L'avantage fiscal du PER n'est pas un cadeau définitif, c'est un différé d'imposition. Les versements déduits à l'entrée sont imposés à l'impôt sur le revenu à la sortie. L'opération est gagnante quand votre TMI à la retraite est inférieure à votre TMI actuelle, ce qui est le cas le plus fréquent. Elle l'est moins si vos revenus futurs restent élevés : d'où l'intérêt de ne pas écraser entièrement son plafond les années à fort revenu.

Autre conséquence pratique : l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf déblocage anticipé (achat de la résidence principale ou accidents de la vie). Ne versez sur un PER que l'argent dont vous n'aurez pas besoin avant cette échéance.

PER, dons, Girardin : dans quel ordre optimiser ?

Les trois leviers ne se valent pas et ne se plafonnent pas de la même façon. Les dons offrent une réduction de 66% à 75% sans aucun blocage de capital, mais vous donnez plus que vous ne récupérez. Le PER procure l'économie la plus importante pour un même effort, à condition d'accepter le blocage jusqu'à la retraite. Le Girardin industriel donne un gain net certain, mais il est soumis au plafond outre-mer de 18 000 €, là où le PER échappe au plafonnement des niches.

En pratique, on commence par les dispositifs sans contrainte de liquidité, on arbitre ensuite le versement PER selon sa TMI et son horizon, et le Girardin complète l'enveloppe outre-mer quand l'impôt le justifie. La synthèse globale permet de simuler ce cumul et de vérifier qu'aucun plafond n'est dépassé.

Questions fréquentes

Les versements volontaires sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel égal à 10% de vos revenus nets (minimum 4 806 €, maximum 38 448 € en 2026).
L'économie d'impôt dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI). Plus votre TMI est élevé, plus l'économie est importante. Par exemple, avec un TMI à 30%, un versement de 5 000 € génère une économie de 1 500 €.
Non. Le PER n'est pas soumis au plafonnement des niches fiscales car il s'agit d'une déduction du revenu imposable (et non d'une réduction d'impôt).
Oui, les deux dispositifs sont cumulables. Le PER réduit le revenu imposable (hors plafond niches) tandis que le Girardin est une réduction d'impôt (soumise au plafond outre-mer de 18 000 €). Les combiner peut permettre d'optimiser significativement votre fiscalité.
À la retraite, les sommes versées (et déduites à l'entrée) sont imposées à l'impôt sur le revenu en cas de sortie en capital, ou au régime des rentes viagères à titre gratuit en cas de sortie en rente. Les plus-values sont soumises au PFU de 30%.
Le plafond de déduction non consommé une année n'est pas perdu : il est reportable sur les années suivantes. Le montant dont vous disposez réellement, reports inclus, figure sur votre avis d'imposition à la rubrique « Plafond épargne retraite » : fiez-vous à ce chiffre plutôt qu'à un calcul théorique.
Oui, dans des cas précis prévus par la loi : achat de la résidence principale, expiration des droits au chômage, invalidité de deuxième ou troisième catégorie du titulaire, décès du conjoint, surendettement, ou liquidation judiciaire. Hors ces accidents de la vie, l'épargne reste bloquée jusqu'à la retraite.
Non, les deux produits répondent à des objectifs différents. Le PER offre une déduction d'impôt immédiate mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite (hors déblocage anticipé). L'assurance vie ne donne aucune déduction à l'entrée mais reste liquide et bénéficie d'une fiscalité avantageuse après 8 ans. Les deux sont complémentaires, et la priorité dépend de votre horizon.

Guides et simulateurs associés

Consultez notre guide complet du Plan Épargne Retraite pour comprendre la déduction fiscale, les plafonds et la fiscalité à la sortie.

Utilisez la synthèse globale pour combiner le PER avec le Girardin industriel et les dons et visualiser votre économie d'impôt totale.

Voir les simulations PER par niveau de revenu

Pour aller plus loin, lisez notre comparatif du meilleur PER 2026 et notre article sur le plafond PER et le montant déductible.