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Impôt sur le revenu par niveau de revenu

Combien d'impôt pour 20 000 €, 150 000 € ou un revenu intermédiaire ? Le tableau ci-dessous donne le TMI, l'impôt brut et le taux effectif pour 12 niveaux de revenu, barème 2026 (revenus 2025).

Revenu imposableTMIImpôt brutSimulation
20 000 €11 %924 €Voir le détail
25 000 €11 %1 474 €Voir le détail
30 000 €30 %2 104 €Voir le détail
35 000 €30 %3 604 €Voir le détail
40 000 €30 %5 104 €Voir le détail
50 000 €30 %8 104 €Voir le détail
60 000 €30 %11 104 €Voir le détail
70 000 €30 %14 104 €Voir le détail
80 000 €30 %17 104 €Voir le détail
100 000 €41 %24 801 €Voir le détail
120 000 €41 %33 001 €Voir le détail
150 000 €41 %45 301 €Voir le détail

Calculs indicatifs pour 1 part fiscale (célibataire), hors crédits et réductions d'impôt.

Combien pouvez-vous récupérer sur vos impôts ?

Deux informations suffisent. Vous obtenez votre impôt, les niches que vous consommez déjà, et les dispositifs qu'il vous reste à activer.

€
parts

Gratuit, sans inscription. Calcul dans votre navigateur.

Le barème 2026 en détail : 5 tranches progressives

Tranche du revenu (par part)Taux
De 0 € à 11 600 €0 %
De 11 600 € à 29 579 €11 %
De 29 579 € à 84 577 €30 %
De 84 577 € à 181 917 €41 %
Au-delà de 181 917 €45 %

Un exemple de calcul pas à pas

Pour 45 000 € de revenu imposable (1 part fiscale) :

Exemple chiffré : 45 000 €

  • 11 600 € taxés à 0 % → 0 €
  • 17 979 € taxés à 11 % → 1 978 €
  • 15 421 € taxés à 30 % → 4 626 €
  • Impôt brut total : 6 604 €, soit un taux effectif de 14.7 % pour un TMI de 30 %.

Réduire cet impôt : les trois leviers principaux

  • Le PER : versements déduits du revenu imposable à hauteur de la TMI, hors plafond des niches fiscales.
  • Les dons : réduction fixe de 66 % du montant versé, quel que soit le TMI, hors plafond des niches.
  • Le Girardin industriel : réduction supérieure à l'investissement, mais plafonnée à 18 000 € par an (enveloppe outre-mer).

Le simulateur global de calcul d'impôt applique ces leviers à votre situation et contrôle le plafond de 10 000 €.

Pour aller plus loin sur l'impôt sur le revenu

Le taux marginal d'imposition (TMI) est expliqué en détail dans notre guide.

Pour intégrer la défiscalisation à votre calcul, simulez votre impôt avec le PER, les dons et le Girardin, et déduisez le maximum de votre PER en 2026.

Au moment de la déclaration, consultez notre guide complet de la déclaration de revenus et les étapes de la déclaration 2026.

Questions fréquentes

Le TMI (Taux Marginal d'Imposition) est le taux de la tranche la plus haute atteinte parmi les 5 tranches du barème 2026. L'impôt brut est calculé sur le quotient familial avant décote. Le taux effectif, toujours plus faible que le TMI, rapporte l'impôt net au revenu total : il reflète la charge fiscale réelle.
Pour 1 part fiscale, la tranche à 41% commence à 84 577 € de revenu imposable et la tranche à 45% à 181 917 €. Ces seuils portent sur le quotient familial : avec plusieurs parts, il faut un revenu total plus élevé pour les atteindre.
Non. Le barème est progressif : chaque tranche est taxée à son propre taux. Avec un TMI de 30%, vous êtes taxé à 30% seulement sur la part dépassant 29 579 € (par part). C'est ce que montre le taux effectif du tableau, toujours inférieur au TMI.
L'impôt brut est le résultat direct du barème appliqué au quotient familial. L'impôt net en déduit la décote puis les réductions et crédits d'impôt (dons, PER, Girardin). Le tableau ci-dessus présente l'impôt brut.
Elle allège les impôts modestes : pour un célibataire, elle s'applique en dessous de 1 983 € d'impôt brut et vaut 897 € moins 45% de cet impôt.
Non, le tableau applique uniquement le barème progressif. Le PER, les dons ou le Girardin réduisent ce montant séparément, dans la limite du plafond des niches fiscales (10 000 € en général, 18 000 € pour l'outre-mer). Le simulateur intègre votre situation complète.
La déclaration de revenus 2025 se fait au printemps 2026, en ligne sur impots.gouv.fr. Les montants du tableau correspondent au revenu imposable, après abattement de 10% ou déduction des frais réels.